Ràtio de tresoreria: diferència entre les revisions
Cap resum de modificació |
Cap resum de modificació |
||
Línia 1: | Línia 1: | ||
La '''Ràtio de Tresoreria''' (en [[anglès]]: ''Acid test Ratio'') és una [[ràtio financera]] que intenta mesurar quina és la capacitat d'una empresa per a retornar els seus deutes amb els actius disponibles a curt termini. Aquesta ràtio s'utilitza per estimar la liquiditat d'una empresa i per tant, la capacitat que aquesta té per poder fer front a les obligacions i deutes a curt termini. |
La '''Ràtio de Tresoreria''' (en [[anglès]]: ''Acid test Ratio'') és una [[ràtio financera]] que intenta mesurar quina és la capacitat d'una empresa per a retornar els seus deutes a curt termini, amb els actius disponibles a curt termini. Aquesta ràtio s'utilitza per estimar la liquiditat d'una empresa i per tant, la capacitat que aquesta té per poder fer front a les obligacions i deutes a curt termini. |
||
==Càlcul== |
==Càlcul== |
Revisió del 15:31, 3 feb 2011
La Ràtio de Tresoreria (en anglès: Acid test Ratio) és una ràtio financera que intenta mesurar quina és la capacitat d'una empresa per a retornar els seus deutes a curt termini, amb els actius disponibles a curt termini. Aquesta ràtio s'utilitza per estimar la liquiditat d'una empresa i per tant, la capacitat que aquesta té per poder fer front a les obligacions i deutes a curt termini.
Càlcul
S'exclouen del numerador les existències, doncs es parteix del supòsit que l'empersa no aconsegueix vendre les seves existències -que són la part menys líquida i és molt més difícil convertir en diners (realitzable)- a curt termini. A l'Estat Espanyol és del 0,8, així doncs, per cada 100€ de deutes a curt termini, l'empresa disposa 80€ en actius fàcilment convertibles en tresoreria per fer-hi front. Ens mostra una imatge més precisa de la liquiditat de l'empresa ja que elimina l'actiu circulant de la partida d'existències. La seva fórmula és la següent:
Nom de la ràtio | Fórmula | Fórmula equivalent | Valor òptim orientatiu |
---|---|---|---|
Tresoreria | 0,8 - 1,2 | ||