Ràtio de tresoreria: diferència entre les revisions
Cap resum de modificació |
Cap resum de modificació |
||
Línia 47: | Línia 47: | ||
[[Categoria:Finances]] |
[[Categoria:Finances]] |
||
[[Categoria:Comptabilitat]] |
|||
[[de:Acid Test Ratio]] |
[[de:Acid Test Ratio]] |
Revisió del 16:11, 3 feb 2011
La Ràtio de Tresoreria (acrònim: Rt; en anglès: Acid test Ratio) és una ràtio financera que intenta mesurar quina és la capacitat d'una empresa per a retornar els seus deutes a curt termini, amb els actius disponibles a curt termini. Aquesta ràtio s'utilitza per estimar la liquiditat d'una empresa i per tant, la capacitat que aquesta té per poder fer front a les obligacions i deutes a curt termini.
Càlcul
S'exclouen del numerador les existències, doncs es parteix del supòsit que l'empersa no aconsegueix vendre les seves existències -que són la part menys líquida i és molt més difícil convertir en diners (realitzable)- a curt termini. A l'Estat Espanyol és del 0,8, així doncs, per cada 100€ de deutes a curt termini, l'empresa disposa 80€ en actius fàcilment convertibles en tresoreria per fer-hi front. Ens mostra una imatge més precisa de la liquiditat de l'empresa ja que elimina l'actiu circulant de la partida d'existències. La seva fórmula és la següent:
Nom de la ràtio | Fórmula | Fórmula equivalent | Valor òptim orientatiu |
---|---|---|---|
Tresoreria | No s'ha pogut entendre (MathML amb SVG o PNG alternatiu (recomanat per a navegadors moderns i eines d'accessibilitat): Resposta invàlida («Math extension cannot connect to Restbase.») del servidor «http://localhost:6011/ca.wikipedia.org/v1/»:): {\displaystyle \frac{(Actiu\ corrent\ -\ Existencies)}{Passiu\ corrent}} | 0,8 - 1,2 | |
Ràtio financera | Fórmula | Descripció | "Òptim" | Criteri |
---|---|---|---|---|
Ràtio de tresoreria |
Rt=(C+B+Acc+De+DxC)/PC
|
Rt = [Disponible:(Caixa+Bancs+Accions) + Realitzable:(Deutors+Dcts.per Cobrar)] / Passiu corrent Rt = (Actiu corrent - Existències) / Passiu corrent |
0,8<RC<1,2 |
RA < 0,8: perill de suspensió de pagaments.
|